Fondspensjon

Betegnelse på en forsikringsavtale i form av en langsiktig spareform organisert som en individuell pensjonsavtale (IPA) med investeringsvalg (IPA-link), kombinert med et forsikringselement i form av en begrenset krets av personer som kan tilgodeses/ begunstiges ved dødsfall. Den begrensede krets av personer som kan begunstiges i fondspensjon er ektefelle/ samboer, barn under 21 år, livsarvinger, ektefelle/ partner, samboer og barn/ livsarvinger. Fondspensjon er et forsikringsprodukt særlig rettet inn mot å fange opp flyttinger av individuelle pensjonsavtaler inngått etter det tidligere IPA-regelverket. Det er kun mulig å benytte midler som allerede er investert i eksisterende IPA-avtaler over til en fondsforsikring, og man kan ikke øke sparingen i avtalen. I IPS-loven kapittel 5 er det inntatt en rekke regler for hvordan disse tidligere ordningene skal håndteres fremover. En viktig fordel med en fondspensjon fremfor en IPA er at mens den tradisjonelle IPA hadde forhåndsdefinerte ytelser, er en fondspensjon en avtale med investeringsvalg, hvor det er mulig å sikre hele gjenværende saldo mot å tilfalle forsikringskollektivet ved dødsfall. Pensjonsmidlene er bundet frem til pensjonsalder og utbetales i månedlige rater tidligst fra fylte 64 år. Den korteste utbetalingstiden som kan avtales er 10 år. Innestående midler er fritatt for formuesskatt og utbetaling beskattes som inntekt. Blir også betegnet IPA-link, det vil si en avtale med investeringsvalg og ikke garantert avkastning.